Какую численность работников указывать в форме КНД 1150022, если учреждение несколько месяцев в году не функционировало?
Образовательная организация в прошлом году закрылась на кап.ремонт, в штате осталось менее 15 человек. Как правильно заполнить раздел "сведения о численности работников в штате организации на 1 число каждого месяца отчетного года" формы КНД 1150022? получается в году 3 месяца, когда численность была менее 15 человек. Если поставить численность менее 15, то снимут нулевую ставку. По факту доходы организация получала только, когда функционировала. Или же нужно считать нарастающим итогом среднесписочную численность за период с 01.01.-01.02 (на 1 февраля) , 01.01-01.03 (на 1 марта), 01.01.-01.04 (на 01.04) и т.д.
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Добрый день.Цитата: Образовательная организация в прошлом году закрылась на кап.ремонт, в штате осталось менее 15 человек.То есть вы увольняли в связи с ремонтом "лишних" работников? Но тогда и право на нулевую ставку было вами утрачено.Цитата: получается в году 3 месяца, когда численность была менее 15 человек. Если поставить численность менее 15, то снимут нулевую ставку.Да, налог надо пересчитать.Цитата: 3. Организации, указанные в пункте 1 настоящей статьи, вправе применять налоговую ставку 0 процентов, если они удовлетворяют следующим условиям:1) если организация имеет лицензию (лицензии) на осуществление образовательной и (или) медицинской деятельности, предоставленную (предоставленные) в соответствии с законодательством Российской Федерации;2) если доходы организации за налоговый период от осуществления образовательной деятельности, присмотра и ухода за детьми и (или) медицинской деятельности, а также от выполнения научных исследований и (или) опытно-конструкторских разработок, учитываемые при определении налоговой базы в соответствии с настоящей главой, составляют не менее 90 процентов ее доходов, учитываемых при определении налоговой базы в соответствии с настоящей главой, либо если организация за налоговый период не имеет доходов, учитываемых при определении налоговой базы в соответствии с настоящей главой;4) если в штате организации непрерывно в течение налогового периода числятся не менее 15 работников;5) если организация не совершает в налоговом периоде операций с векселями и производными финансовыми инструментами.4. При несоблюдении организациями, указанными в пункте 1 настоящей статьи, перешедшими на применение налоговой ставки 0 процентов в соответствии с настоящей статьей, хотя бы одного из условий, установленных пунктом 3 настоящей статьи, с начала налогового периода, в котором имело место несоблюдение указанных условий, применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 284 настоящего Кодекса. При этом сумма налога подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке с уплатой соответствующих пеней, начисляемых со дня, следующего за установленным статьей 287 настоящего Кодекса днем уплаты налога (авансового платежа по налогу).Я бы не советовала искажать данные в отчётности; при проверке это может обойтись в разы дороже.
